Доходы, полученные фрилансером в сервисе Solar Staff, необходимо декларировать самостоятельно, так как мы не являемся вашим налоговым агентом и не уплачиваем налог по выплаченному доходу (согласно ст. 321 и ст. 338 НК РК).

В РК сложились две формы осуществления деятельности с точки зрения налогообложения дохода фрилансера: физическое лицо и ИП.

О налоговых статусах фрилансера Казахстана

  • Доход физических лиц облагается индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 10%. Налоговым периодом для исчисления ИПН является календарный год. Декларация по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) представляется фрилансером самостоятельно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. Срок уплаты — 10 апреля года, следующего за отчетным, т. е. не позднее 10 календарных дней с подачи декларации по ИПН.

  • ИП на упрощенкеставка 3% (1,5% индивидуальный подоходный налог + 1,5% социальный налог). Подавать отчетность нужно за каждое полугодие в срок до 15 февраля, а также с 1-го июля до 15 августа. После подачи декларации нужно оплатить налоги до 25 февраля и до 25 августа соответственно.
    Дополнительно при наличии доходов ИП уплачивают пенсионные отчисления (ОПВ) в размере 10% и социальные отчисления (СО) в размере 3,5%. Также имеются ограничения на применение упрощенки в зависимости от суммы дохода и по видам деятельности.

  • ИП по патентуставка 1%. Работа по патенту подразумевает, что его нужно купить сразу, то есть заплатить налоги и отчисления до начала деятельности. В стоимость патента включаются индивидуальный подоходный налог и социальные платежи. Открыть патент можно на месяц, квартал, полугодие или год. Для этого необходимо оценить сумму дохода за период, на который будет куплен патент, и оплатить 1% от этой суммы (это и будет сумма индивидуального подоходного налога), а также обязательные пенсионные взносы (ОПВ) в размере 10% и обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) в размере 5% от минимальной заработной платы, установленной на финансовый год законом о республиканском бюджете и относящейся к периоду патента.


    Также имеются ограничения для применения патента в зависимости от суммы дохода и по видам деятельности (с учетом требований пп. 3 п. 2 ст. 683 НК РК).

ВАЖНО! Выбор налогового статуса для фрилансеров РК в сервисе Solar Staff не предусмотрен, но вы можете ввести ваш налоговый ID в личном кабинете.

Как отчитаться о доходах в налоговую?

  • В статусе физлицо в соответствии с п. 1 ст. 356 НК РК необходимо самостоятельно задекларировать доходы из источников за пределами Республики Казахстан путем представления «Декларации по индивидуальному подоходному налогу» (форма 240, RU, KZ). Подробные разъяснения по заполнению отчетности доступны по ссылке.

    Сведения о доходе от Solar Staff необходимо отразить в форме 240.02 согласно каждому акту (допустимо указание дохода по счетам), пример:

  • ИП на упрощенке необходимо представлять в налоговую «Упрощенную декларацию для субъектов малого бизнеса» (форма 910, RU, KZ).

  • ИП по патенту отчетность не сдает, бухгалтерский учет не ведет. Единственной формой, которая подается в налоговую службу, является заявление по образцу формы 911.00 «Расчет стоимости патента» (ст. 685 НК РК).

Если у вас остались вопросы, напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на support@solar-staff.com для получения дополнительной консультации.

Вы нашли ответ?