Каждый гражданин Российской Федерации имеет право, при наличии оснований, уменьшить или возместить сумму налога с дохода физического лица, облагаемого по ставке 13%, то есть применить налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода или так называемую налогооблагаемую базу, с которой уплачивается налог. В декларации 3-НДФЛ предусмотрен отдельный раздел для налоговых вычетов. В случаях, когда налог уже был оплачен в полном объеме, можно сделать уточняющую декларацию на возврат части ранее уплаченной суммы налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Виды налоговых вычетов

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов:

1) Стандартные налоговые вычеты

  • вычет на ребенка (детей): предоставляется до месяца, в котором суммарный доход с начала года превысил сумму 350 000 руб. Размер вычетов:
      - на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
      - на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
      - на каждого ребенка-инвалида I или II группы до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям);
  • пострадавшим от катастрофы Чернобыльской АЭС согласно законодательству из перечня в размере 3 000 рублей за каждый месяц; 
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, а также лицам, награжденным орденом Славы трех степеней, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп и иным участникам/героям военных действий предоставляется налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц.

2) Социальные налоговые вычеты можно получить в случае, если в отчетном периоде у вас были расходы в размере 120 000 рублей на следующие цели:

  • благотворительность;
  • обучение;
  • лечение и приобретение медикаментов;
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни»;
  • накопительная часть трудовой пенсии.  

3) Инвестиционные налоговые вычеты, для их применения необходимо осуществление следующих операций:

  • с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
  • внесение личных денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет;
  • получение дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

4) Имущественные налоговые вычеты могут применить лица, осуществляющие операции с имуществом: 

  • продажа имущества;
  • покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
  • выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд.

5) Профессиональные налоговые вычеты применимы для ИП и предоставляются в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов. Существует альтернатива в виде получения вычета в размере 20% от общей суммы дохода.

6) Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке применимы для лиц, совершающих операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС) в случаях если по итогам года сумма расходов превышает величину доходов от этой деятельности.

Применение вычетов при получении дохода только от Solar Staff

Любой из вышеперечисленных налоговых вычетов может уменьшить сумму налога к уплате при составлении декларации по форме 3-НДФЛ. Данные, указанные в декларации 3-НДФЛ должны быть подтверждены соответствующими документами.

Пример:
Сумма дохода  в  Solar Staff за год : 100 000 руб.
Сумма, израсходованная на лечение в этот же год : 20 000 руб. Налогооблагаемая база с учетом вычета: 100 000 руб - 20 000 руб.= 80 000 руб.
Сумма налога к уплате с учетом вычета: 80 000 руб * 13% = 10 400 руб.

Если вы являясь фрилансером Solar Staff хотите указать в декларации 3-НДФЛ налоговые вычеты и у вас возникли вопросы, напишите нам в онлайн-чат из личного кабинета Solar Staff или отправьте письмо на support@solar-staff.com для получения дополнительной консультации.

 

Вы нашли ответ?